Закрытое акционерное общество "Архыз" ИНН:0904000283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80901065 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480480
11504 Основные средства на конец предыдущего года480480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4848480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4848480
12104 Запасы на конец предыдущего года10021238950929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40100412560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100412569530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88105213041001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105213041001980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61862659810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года862659810768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27190645191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190645191212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271906450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1906451910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88105213041001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105213041001980
21103 Выручка за отчетный год1032357338975044
21104 Выручка за предыдущий год3573389750445114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1798316738274808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3167382748084910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-766406700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год406702360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-766406700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год406702360
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-768406700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406702360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202221194178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-766204-15142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204-1514226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Архыз"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Архыз"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-766)/Стоимость активов (88) = -870.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1798+0+0) = -42.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-766)/Выручка (1032) = -74.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-766)/Выручка (1032) = -74.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Архыз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.705

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.259

Индекс Альтмана Z = -83.681

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Архыз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-74.22%), рентабельность компании (-74.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Архыз"