Открытое акционерное общество "Зеленчукавтотранс" ИНН:0904001181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03094042 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102761
12104 Запасы на конец предыдущего года276174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225307453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307969583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371208102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20810244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606542616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5421132701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года606542616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5421132701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-545-117-371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-117-371343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1151659987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659987358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1151659987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6591503358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года606542616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5421132701
21103 Выручка за отчетный год132371330814128
21104 Выручка за предыдущий год133081412814148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177741629718032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162971803218286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4537-2989-3904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2989-3904-4138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4537-2989-3904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2989-3904-4138
23403 Прочие доходы за отчетный год582535853498
23404 Прочие доходы за предыдущий год358534983347
23503 Прочие расходы за отчетный год142018217
23504 Прочие расходы за предыдущий год1821772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-132414-423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414-423-863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182160177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160177202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-314254-713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254-713-1273

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (606) = -51.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17774+0+0) = -25.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4537)/Выручка (13237) = -34.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (13237) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = -9.549

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (-34.28%), рентабельность компании (-2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники