Открытое акционерное общество завод "Спираль" ИНН:0904001657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16253536 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467409469
11504 Основные средства на конец предыдущего года409469540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467409469
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года409469540
12103 Запасы на конец отчетного года385038503850
12104 Запасы на конец предыдущего года385038503850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216272276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272276218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406641234135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412341354069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453345324604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453246044609
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года308230813082
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года308230813082
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2956-2761-2681
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2761-2681-2335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137332412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332412758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291628472823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284728232528
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года148013531369
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года135313691323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439642004192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420041923851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453345324604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453246044609
21103 Выручка за отчетный год946897890
21104 Выручка за предыдущий год8978901071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11139501158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95011581205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-167-53-268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-268-134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-167-53-268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-268-134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167-53-315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-315-155
24603 Прочее за отчетный год282727
24604 Прочее за предыдущий год272735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195-80-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80-346-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-195-80-346
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80-346-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (4533) = -4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1113+0+0) = -15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (946) = -17.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (946) = -20.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 1.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.31<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество завод "Спираль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-17.65%), рентабельность компании (-20.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество завод "Спираль"