Общество с ограниченной ответственностью "Джурт" ИНН:0904001738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32103842 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500
12103 Запасы на конец отчетного года200055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2002555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2002525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2002555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25550
21103 Выручка за отчетный год262425002625
21104 Выручка за предыдущий год250026250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236520002625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200026250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2595000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2595000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2005000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2005000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (200) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2365+0+0) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (2624) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (2624) = 7.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (7.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джурт"