Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56" ИНН:0904004048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02813925 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года976115623901555
11504 Основные средства на конец предыдущего года1156239015551678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976115623900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1156239015550
12103 Запасы на конец отчетного года1911214929528338
12104 Запасы на конец предыдущего года2149295283382082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94184611532039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года846115320391014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года797982700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9827000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364912822120060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1282212006326170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4625139781439634172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13978143963417213666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1966196619660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1966196619660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года710441753130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4417531348150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2679638672826784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6386728267845453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19467592711427388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75927114273888213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1946759271140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75927114273880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4625139781439634172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13978143963417213666
21103 Выручка за отчетный год441257066275647620
21104 Выручка за предыдущий год5707627564762050174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337356825635545344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5682563554195948618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10392464010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24640156610
22203 Управленческие расходы за отчетный год93427550900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год275509033850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105-25113110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-251131122760
23403 Прочие доходы за отчетный год426567560
23404 Прочие доходы за предыдущий год65675602306
23503 Прочие расходы за отчетный год38141301657572
23504 Прочие расходы за предыдущий год13016575723627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3667-8967290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89672917640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150231433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3682-8964981331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8964981331-66
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3682-8964980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-89649813310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3682)/Стоимость активов (4625) = -79.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3373+0+934) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (4412) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3682)/Выручка (4412) = -83.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.793

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.377

Индекс Альтмана Z = -4.064

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (-83.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-56"