Зеленчукская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов ИНН:0904004224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41517092 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2002002000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2002002000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002002000
12103 Запасы на конец отчетного года6264340
12104 Запасы на конец предыдущего года6434550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8558849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5588497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701431220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1431221040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270343322304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343322304258
13603 Резервный капитал на конец отчетного года231231231304
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года231231231247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39112910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11291730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2703433220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3433223040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270343322304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343322304258
21103 Выручка за отчетный год1491172419611843
21104 Выручка за предыдущий год1724196118431757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1427165019431750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1650194317501670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6474180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7418930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6474180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7418930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6474180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7418930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54641893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64189387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5464180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6418930
32006 Величина капитала на 312312312310
32007 Величина капитала на 3111291730
32008 Величина капитала на 313433223040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33218 Убыток (ИТОГО)73000
33006 Величина капитала на 312312312310
33007 Величина капитала на 3139112910
33008 Величина капитала на 312703433220
36003 Чистые активы на 312703433220
36004 Чистые активы на 313433223040
41103 Поступления – всего за отчетный год1594172720640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1491172419610
41193 Прочие поступления за отчетный год10331030
41203 Платежи – всего за отчетный год1641176020250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1811893640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год965112512780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год101030
41293 Прочие платежи за отчетный год4854363800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47-33390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47-33390
62153 Членские взносы за отчетный год3330
62503 Прочие за отчетный год1000100100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10331030
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2478625
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год247480
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7901579
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год790150
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10371010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (270) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1427+0+0) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (1491) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (1491) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники