Общество с ограниченной ответственностью "Света" ИНН:0904005299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44637939 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25025
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12103 Запасы на конец отчетного года19515473
12104 Запасы на конец предыдущего года1547355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195154118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154118124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220179143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179143149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года904525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года456825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13013475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1347569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130134118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13475124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220179143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179143149
21103 Выручка за отчетный год170411351022
21104 Выручка за предыдущий год113510221240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12781115979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10209791185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4262043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1154355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4262043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1154355
23503 Прочие расходы за отчетный год36100
23504 Прочие расходы за предыдущий год9500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (220) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (1704) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1704) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 5.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Света"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Света"