Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех" ИНН:0904005700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54559867 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18702187021969520483
11504 Основные средства на конец предыдущего года18702196952048321271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1870218702196950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1870219695204830
12103 Запасы на конец отчетного года3466346639572342
12104 Запасы на конец предыдущего года3466395723426931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3472347239600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3472396023420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22174221742365522825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22174236552282528202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20346203462097520246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20346209752024627487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1828182823152214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182823152214350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828182826800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1828268025790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22174221742365522825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22174236552282528202
21103 Выручка за отчетный год90011834069590
21104 Выручка за предыдущий год1183406959013816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80010913387486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1091338748613806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100926820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год926821040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100926820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год926821040
23404 Прочие доходы за предыдущий год4494805412
23504 Прочие расходы за предыдущий год117017345714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100-3487290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-629729-72410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-629729-7241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-629729-72414426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (22174) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (800+0+0) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (900) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (900) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.13

Индекс Альтмана Z = 12.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (11.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Успех"