ООО "Гео-Сао" ИНН:0904006430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13398464 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20700258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22348356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3483561032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223681056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36810561290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223681056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36810561290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22348984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3489841231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223681056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36810561290
21103 Выручка за отчетный год20518693042
21104 Выручка за предыдущий год186930424595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51719651958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196519583217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-312-961084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9610841378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-312-961084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9610841378
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год161919
23504 Прочие расходы за предыдущий год191919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-320-1151065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11510651359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5691138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326-171974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1719741221

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (22) = -1481.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517+0+0) = -60.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-312)/Выручка (205) = -152.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (205) = -159.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -14.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -14.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -136.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-152.2%), рентабельность компании (-159.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники