Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек" ИНН:0905000166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05296376 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172013
11504 Основные средства на конец предыдущего года20130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20130
12103 Запасы на конец отчетного года17900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года748780780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7807800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17298110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2981100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9441078890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10788900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9611098903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10989030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года788778778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7787780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173320125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3201250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173320125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3201250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9611098903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10989030
21103 Выручка за отчетный год249553692854
21104 Выручка за предыдущий год536928540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212938402760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384027600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366152994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1529940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366152994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1529940
23503 Прочие расходы за отчетный год527030
23504 Прочие расходы за предыдущий год70300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314145964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1459640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29862760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год627600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (961) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2129+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (2495) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2495) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.555

Индекс Альтмана Z = 12.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.42), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Карачаевское горное предприятие "Алибек"