Общество с ограниченной ответственностью "Сакура" ИНН:0905000720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24453545 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294334374
11504 Основные средства на конец предыдущего года334374414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294334374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334374414
12103 Запасы на конец отчетного года23108509
12104 Запасы на конец предыдущего года108509626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205903730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903730968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23810281242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102812421606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53213621616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136216162020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52813501606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135016061757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53213621616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136216162020
21103 Выручка за отчетный год14431212419
21104 Выручка за предыдущий год312124192519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34331242535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312425352578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-199-3-116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-116-59
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-199-3-116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-116-59
23404 Прочие доходы за предыдущий год1629
23503 Прочие расходы за отчетный год6232637
23504 Прочие расходы за предыдущий год2637102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-822-13-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-151-152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-822-13-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-151-152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-822)/Стоимость активов (532) = -154.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343+0+0) = -58.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-199)/Выручка (144) = -138.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-822)/Выручка (144) = -570.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 132

Индекс Альтмана Z = 126.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (53.75), коэффициент текущей ликвидности (59.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-138.19%), рентабельность компании (-570.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сакура"