Общество с ограниченной ответственностью "Универсал" ИНН:0905000783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32102268 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17895114616365
11504 Основные средства на конец предыдущего года11461636567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1789511461630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1146163650
12103 Запасы на конец отчетного года34251491632955
12104 Запасы на конец предыдущего года1491632955626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2600200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6002000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3427615118290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6151182911970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213221761218921262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1761218921262693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2147387218821247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года387218821247685
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100691372900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13729000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100691372900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13729000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9094000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12111015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1110158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910611100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1110150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213221761218921262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1761218921262693
21103 Выручка за отчетный год2050636258793513
21104 Выручка за предыдущий год636258793513956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1529192852032892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192852032951751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52144346760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44346765620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52144346760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44346765620
23303 Проценты к уплате за отчетный год1466250100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2501000
23403 Прочие доходы за отчетный год9247000
23503 Прочие расходы за отчетный год99800059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167819336760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19336765620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4743410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год434100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17251890635562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1890635562163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1725)/Стоимость активов (21322) = -8.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1529+0+0) = 34.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (2050) = 25.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1725)/Выручка (2050) = -84.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (25.41%), рентабельность компании (-84.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"