ООО "Кавводремстрой" ИНН:0905007228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54558997 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369398427
11504 Основные средства на конец предыдущего года3984270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369398427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3984270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10606210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5347150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3471500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1810947771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109477710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38714928198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149281980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286524700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5247000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296534710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5347100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года910412
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года95800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91958412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9584120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38714928198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149281980
21103 Выручка за отчетный год246107109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19840945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47706164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47706164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47706164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1480370
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329-1005794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10057940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год329-1005794
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10057940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (387) = 85.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1984+0+0) = 24.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (2461) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (2461) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.85

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.253

Индекс Альтмана Z = 13.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (19.38%), рентабельность компании (13.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники