ООО фирма "Альянс-1" ИНН:0905007524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260855 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550550550
11504 Основные средства на конец предыдущего года550550550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550550550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550550550
12103 Запасы на конец отчетного года12763106
12104 Запасы на конец предыдущего года6310671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011735576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года735576832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1138798682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года798682903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168813481232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134812321453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4301127954
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11279541261
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4301127954
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11279541261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288221278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221278192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288221278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221278192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168813481232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134812321453
21103 Выручка за отчетный год14456124398248
21104 Выручка за предыдущий год1243982487091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13496110807357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1108073576559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9601359891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1359891532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9601359891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1359891532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9601359891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1359891532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9601359891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1359891532

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (960)/Стоимость активов (1688) = 56.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13496+0+0) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (960)/Выручка (14456) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (960)/Выручка (14456) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.351

Х5 = Выручка/Активы = 8.564

Индекс Альтмана Z = 11.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.51), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники