Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник" ИНН:0905007531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261240 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года345738946365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52819462
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года326000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года333000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32968319340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года683193422950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32968319342295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683193422951159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8901960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-761961730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198204181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67204181166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32858517302114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75017302114751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32858517300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750173021140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32968319342295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года683193422951159
21104 Выручка за предыдущий год2385288736326982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2243268934226881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1421982100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53100780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89981320
23503 Прочие расходы за отчетный год87668104
23504 Прочие расходы за предыдущий год766810491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-813300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1330280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6665
24604 Прочее за предыдущий год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-762422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7624225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8-76240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7624220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (329) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аграрник"