Общество с ограниченной ответственностью "Аиша" ИНН:0906000634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32098667 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1517198426611748
11504 Основные средства на конец предыдущего года1984266117481279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1517198426610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1984266117480
12103 Запасы на конец отчетного года36411
12104 Запасы на конец предыдущего года64110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29922298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2229721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5225149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2514956
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35533200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33203180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1872201726812066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2017268120661356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года51000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1144348-24790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348-2479-15880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1083358-2418-1528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358-2418-1528-1246
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1659165916591659
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1659165916591404
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1659165916590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1659165916590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1296034401935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1296034400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1872201726812066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2017268120661356
21103 Выручка за отчетный год8846825982545821
21104 Выручка за предыдущий год8259825458216992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4772609560375780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6095603743746990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4074216422170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2164221714470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2128295827110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2958271114060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1946-794-4940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-794-494410
23403 Прочие доходы за отчетный год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год370237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1949-794-5170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-794-517340
24603 Прочее за отчетный год490490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1900-794-566350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-794-566350298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1900-794-5660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-794-5663500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1900)/Стоимость активов (1872) = 101.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4772+2128+0) = 28.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1946)/Выручка (8846) = 22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1900)/Выручка (8846) = 21.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.366

Индекс Альтмана Z = 6.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (22%), рентабельность компании (21.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аиша"