Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района" ИНН:0906002261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33484875 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года424242
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года424242
11503 Основные средства на конец отчетного года407419430
11504 Основные средства на конец предыдущего года419430442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года449461472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года461472484
12103 Запасы на конец отчетного года1589393
12104 Запасы на конец предыдущего года939393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122141107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141107430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50168381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168381281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330402581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402581804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7798631053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86310531288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года222
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года222
13603 Резервный капитал на конец отчетного года175175175
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года175175175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2166201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66201111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698743878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743878788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2984109
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9191391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81120175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120175500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7798631053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86310531288
21103 Выручка за отчетный год296128284097
21104 Выручка за предыдущий год282840972816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285126773793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267737932564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110151304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151304252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110151304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151304252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110151304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151304204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8985123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8512385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2166181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66181119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2166181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66181119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (779) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2851+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (2961) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2961) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.617

Индекс Альтмана Z = 12.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Бюро технической инвентаризации Малокарачаевского района"