Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия" ИНН:0906003089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33485343 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года121212
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года121212
11503 Основные средства на конец отчетного года148061480614806
11504 Основные средства на конец предыдущего года148061480614806
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года424742474291
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года424742914261
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года538415324252426
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года532425242645444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года729067230771535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года723077153564523
12103 Запасы на конец отчетного года411336563656
12104 Запасы на конец предыдущего года365636565308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1301300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50150342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149342176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429339363998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393539987183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771997624375533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762427553371706
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года128012791284
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года127912841239
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20783020738
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20767020738
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года522075529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1620767216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221152203422051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220622205122193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года492864838247655
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года483824765541306
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года492864838247655
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года483824765541306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579858275827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579858278207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года579858275827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года579858278207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771997624375533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762427553371706
21103 Выручка за отчетный год15300885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12640290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2660595
22203 Управленческие расходы за отчетный год31015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2350565
23303 Проценты к уплате за отчетный год613357525907
23304 Проценты к уплате за предыдущий год575259074882
23403 Прочие доходы за отчетный год599567495741
23404 Прочие доходы за предыдущий год674957415239
23503 Прочие расходы за отчетный год42979370
23504 Прочие расходы за предыдущий год97937073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1829216
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1629216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год481729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1629216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (77199) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1264+0+31) = 18.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (1530) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (1530) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (15.36%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "МФК "Карачаево-Черкесия"