Терезинско-Первомайское сельское потребительское общество ИНН:0906009563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41518424 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года678678678678
11504 Основные средства на конец предыдущего года6786786781235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6786786780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6786786780
12103 Запасы на конец отчетного года898989160
12104 Запасы на конец предыдущего года8989160854
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20203375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20337524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1091171240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1171242400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787795802918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7958029182124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5656560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5656560
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6036738160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6738169100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32-70-1420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70-142-940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627659730872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6597308721987
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3939210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3921061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121975146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97514676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160136720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13672460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787795802918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7958029182124
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год581353080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58-126-700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58-126-700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32121624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12162457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-70-142-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-142-940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32-70-1420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70-142-940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (787) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.919

Индекс Альтмана Z = 3.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники