Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга ИНН:0906010030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559620 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72058540
12104 Запасы на конец предыдущего года205854010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13206920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20692480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132069248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206924810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3106820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10682380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132069248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206924810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132069248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206924810
21103 Выручка за отчетный год780158168873352
21104 Выручка за предыдущий год1581688733520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год767155959703302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1559597033020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13229170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22917500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13229170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22917500
23503 Прочие расходы за отчетный год910643
23504 Прочие расходы за предыдущий год106430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4128530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12853470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31068238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10682380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3106820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10682380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (13) = 23.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (780) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (780) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛКМ Радуга