Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс" ИНН:0906010270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57817790 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4015316021971394
12104 Запасы на конец предыдущего года316021971394212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7463721841132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3721841130996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1026538954
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6538954476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4863359727700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3597277025780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4863359727712579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3597277125791684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2311000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2122000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2411222222311360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2222223113601553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115113755401219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13755401219131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245113755400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137554012190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4863359727712579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3597277125791684
21103 Выручка за отчетный год12792214770845699
21104 Выручка за предыдущий год2147708456994465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12558210968295200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2109682952203712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234382550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382554790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234382550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382554790
23403 Прочие доходы за отчетный год112000
23503 Прочие расходы за отчетный год12401911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222382360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382364680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4504796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17738189392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38189374745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (4863) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12558+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (12792) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (12792) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Х5 = Выручка/Активы = 2.63

Индекс Альтмана Z = 3.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФАНЕМА Фортекс"