Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса ИНН:0906010311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32103055 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13130
11503 Основные средства на конец отчетного года495655655
11504 Основные средства на конец предыдущего года6556550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года495668668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6686680
12103 Запасы на конец отчетного года1486831801
12104 Запасы на конец предыдущего года8318010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307262261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2622610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179310931062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109310620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228817611730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176117300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года106110611061
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года106110610
13603 Резервный капитал на конец отчетного года131313
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169587556
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5875560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134317611730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176117300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года94500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228817611730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176117300
21103 Выручка за отчетный год415280357194
21104 Выручка за предыдущий год803571940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309668386181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год683861810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105611971013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119710130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105611971013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119710130
23503 Прочие расходы за отчетный год845506385
23504 Прочие расходы за предыдущий год5063850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211691628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6916280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4210472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169587556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5875560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169587556
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5875560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (2288) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3096+0+0) = 34.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1056)/Выручка (4152) = 25.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (4152) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.421

Индекс Альтмана Z = 7.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (25.43%), рентабельность компании (4.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянское Фермерское Хозяйство Алисса