ООО "ДАРЫ КУБАНИ" ИНН:0906011139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70899114 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1800180018007500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1800180075000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1800180018000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1800180075000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1212120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1212010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1212120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1812181218127500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18121812750010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18121812181220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181218122010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1812181218127500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18121812750010
21103 Выручка за отчетный год2200220019001950
21104 Выручка за предыдущий год2200190019500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1940198019621940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1980196219400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260220-620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220-62100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260220-620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220-62100
23503 Прочие расходы за отчетный год60145300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1453000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20075-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75-2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20075-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75-2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1812) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1940+0+0) = 13.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (2200) = 11.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (2200) = 9.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.82%), рентабельность компании (9.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники