Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский" ИНН:0906011347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00501340 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24444245932532924263
11504 Основные средства на конец предыдущего года24593253292426327977
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3300330033003300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3300330033003300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27744278932862927563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27893286292756331277
12103 Запасы на конец отчетного года5065531236523645
12104 Запасы на конец предыдущего года5312365236453258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611611611611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611611611611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24134612981163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5676594756095554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5947560955545032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33420338403423833117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33840342383311736309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17003170031700317003
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17003170031700317003
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2807280728072807
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2807280728072807
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16179-16274-16366-17345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16274-16366-17345-17345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3631353634442465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3536344424652465
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1318131813181318
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1318131813181318
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1318131813181318
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1318131813181318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26338268532734327203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26853273432720330397
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2090209020902090
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2090209020902090
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43434341
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года43434139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28471289862947629334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28986294762933432526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33420338403423833117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33840342383311736309
21103 Выручка за отчетный год1089522589119465
21104 Выручка за предыдущий год2258911946547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11123223201418329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223201418329490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-228269-224-264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269-224-264-443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228269-224-264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269-224-264-443
23403 Прочие доходы за отчетный год95372412034975
23404 Прочие доходы за предыдущий год724120349751299
23503 Прочие расходы за отчетный год63039503921
23504 Прочие расходы за предыдущий год395039213122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95598979790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598979790-2266
24604 Прочее за предыдущий год50607900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95929790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год929790-2266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95929790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год929790-2266
32003 Величина капитала на 31170030017003
32005 Величина капитала на 312807002807
32007 Величина капитала на 31-1627400-17345
32008 Величина капитала на 313536002465
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95000
33003 Величина капитала на 31170030017003
33005 Величина капитала на 312807002807
33007 Величина капитала на 31-1617900-17345
33008 Величина капитала на 313631002465
36003 Чистые активы на 315721002465
36004 Чистые активы на 315626002465
41103 Поступления – всего за отчетный год8411001133
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74580065
41193 Прочие поступления за отчетный год95300918
41203 Платежи – всего за отчетный год8435001133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73670039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год750001094
41293 Прочие платежи за отчетный год318000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (33420) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11123+0+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-228)/Выручка (10895) = -2.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (10895) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = -3.896

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2.09%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Племенной конный завод "Карачаевский"