Сельскохозяйственная артель колхоз-племрепродуктор "Кубань" ИНН:0907000179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03609380 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19988245642898434294
11504 Основные средства на конец предыдущего года24564289843429438269
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19998245742899434304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24574289943430438279
12103 Запасы на конец отчетного года41234379762417525221
12104 Запасы на конец предыдущего года37976241752522114484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591773131690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73131690560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21214646
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21464646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350925846458461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258464584615410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50681413123384825728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41312338482572820500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70679658866284260032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65886628426003258779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года309930991414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3099141414
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18144181441814418144
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18144181441814418144
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3037303730373037
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3037303730373037
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41336316033229927458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31603322992745827342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65616558835349448653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55883534944865348537
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4673594074388820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5940743888209709
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4673594074388820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5940743888209709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390406319102559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406319102559533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390406319102559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406319102559533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70679658866284260032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65886628426003258779
21103 Выручка за отчетный год75021535557085156618
21104 Выручка за предыдущий год53555708515661857195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64953510236557156450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51023655715645057448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1006825325280168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25325280168-253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1006825325280168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25325280168-253
23303 Проценты к уплате за отчетный год725105611221293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105611221293639
23403 Прочие доходы за отчетный год1511240356161673
23404 Прочие доходы за предыдущий год2403561616737328
23503 Прочие расходы за отчетный год112114904933432
23504 Прочие расходы за предыдущий год149049334323919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год973323894841116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238948411162517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год973323894841116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23894841116-461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год973323894841116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23894841116-461

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9733)/Стоимость активов (70679) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64953+0+0) = 15.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10068)/Выручка (75021) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9733)/Выручка (75021) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 129.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.96

Индекс Альтмана Z = 19.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9), коэффициент быстрой ликвидности (24.19), коэффициент текущей ликвидности (129.92), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (13.42%), рентабельность компании (12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники