Дочернее ООО - "Подсобное сельское хозяйство" ОАО "Ставропольводмелиорация" ИНН:0907000549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02785420 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года200200
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года200200
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года376376
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года376376
11503 Основные средства на конец отчетного года33
11504 Основные средства на конец предыдущего года33
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года579579
12103 Запасы на конец отчетного года288288
12104 Запасы на конец предыдущего года288288
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года954924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года924877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1180
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года774727
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года150150
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года150150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года907924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года924877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года954924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года924877
21103 Выручка за отчетный год2040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2040
22203 Управленческие расходы за отчетный год174153
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (954) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+174) = 17.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (204) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (204) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -2.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (14.71%), рентабельность компании (14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники