Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0907000845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33484243 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года892980677870
11504 Основные средства на конец предыдущего года806778700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года892980677870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года806778700
12103 Запасы на конец отчетного года30682500300
12104 Запасы на конец предыдущего года25003000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344550612170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506121700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1741821251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18212510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года668777433721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года774337210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156161581011591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15810115910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143291581011296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15810112960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12870295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12870295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156161581011591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15810115910
21103 Выручка за отчетный год125441291212981
21104 Выручка за предыдущий год12912129810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107121143910583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11439105830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183214732398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147323980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183214732398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147323980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183214732398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147323980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165209212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2212120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166712642186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125221860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1667)/Стоимость активов (15616) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10712+0+0) = 17.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1832)/Выручка (12544) = 14.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1667)/Выручка (12544) = 13.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.134

Индекс Альтмана Z = 15.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.81), коэффициент текущей ликвидности (5.2), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (14.6%), рентабельность компании (13.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"