ООО "Крестьянское фермерское хозяйство "Лама" ИНН:0907001969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24447800 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5976299631872393
11504 Основные средства на конец предыдущего года2996318723931711
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5544547533820
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года547533823310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11520847165690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8471656927240
12103 Запасы на конец отчетного года117621106694909240
12104 Запасы на конец предыдущего года110669490924014681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113411823922136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118239221360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200874469237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74469237119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1490412322103510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1232210351116130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26424207931692014337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20793169201433716511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2417115540116480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155401164886780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2418115550116588688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1555011658868813375
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1098499155305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года499155305155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1145474451075344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4744510753442981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2243524352620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5243526256490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26424207931692014337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20793169201433716511
21103 Выручка за отчетный год20787169881325313046
21104 Выручка за предыдущий год1698813253130469029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15144130701260712128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1307012607121285799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564339186460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39186469180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564339186460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39186469180
23403 Прочие доходы за отчетный год65865852544631
23404 Прочие доходы за предыдущий год58525446314569
23503 Прочие расходы за отчетный год3581571866126
23504 Прочие расходы за предыдущий год5718661263585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8648393229940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39322994-45770
24603 Прочее за отчетный год1740240
24604 Прочее за предыдущий год40241100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год863138922970-4687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38922970-46874135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8631389229700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38922970-46870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8631)/Стоимость активов (26424) = 32.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15144+0+0) = 37.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5643)/Выручка (20787) = 27.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8631)/Выручка (20787) = 41.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.781

Индекс Альтмана Z = 18.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (6.64), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (27.15%), рентабельность компании (41.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники