ООО фирма "Урс" ИНН:0907002539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33501272 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38383901842296466
11504 Основные средства на конец предыдущего года9018422964666153
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2657124528253180
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300001081027825435
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1081027811718730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6838335697390350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3569739035319010
12103 Запасы на конец отчетного года63329038815814281
12104 Запасы на конец предыдущего года903881581428116610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130883131395807874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313139580762013782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10284628183917993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62818391799310909
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5202540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2970441031361290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4103136129301480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98087767287516462049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76728751646204966184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6457464574600740
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6457460074600740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5904540436940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5404369419600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70488699886377862044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69988637786204464311
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12003600000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000001801
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15596740113865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74011386572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275996740113860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67401138650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98087767287516462049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76728751646204966184
21103 Выручка за отчетный год45858659345759759346
21104 Выручка за предыдущий год65934575975934670746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45758522464253246367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52246425324425763909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10013688150650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1368815065150890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год284174915970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год174915979470
22203 Управленческие расходы за отчетный год284395110030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3951100311630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4687988124650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год798812465129790
23203 Проценты к получению за отчетный год210395400
23204 Проценты к получению за предыдущий год954000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74000
23403 Прочие доходы за отчетный год1718699241812159
23404 Прочие доходы за предыдущий год8699241812159394
23503 Прочие расходы за отчетный год1181163311368423898
23504 Прочие расходы за предыдущий год1633113684238985981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625123611990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1236119912400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125247240248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год247240248250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500989959992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9899599921000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5009899590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9899599920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (98087) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45758+284+284) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-468)/Выручка (45858) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (45858) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.554

Индекс Альтмана Z = 3.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-1.02%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники