ООО "Аралия" ИНН:0907002659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24447384 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года449413721
12104 Запасы на конец предыдущего года41372187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102467478818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4674788182211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1172285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года722855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5625155170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51551711240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5625155171124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51551711242303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5354984940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4984944380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543506502446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506502446389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19915678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9156781914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9156780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5625155171124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51551711242303
21103 Выручка за отчетный год25590281201617243042
21104 Выручка за предыдущий год28120161724304210367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23248231251489842610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23125148983834910075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2342499512740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4995127446930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2013458710120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4587101242610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3294082620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4082624320
23503 Прочие расходы за отчетный год283406192361
23504 Прочие расходы за предыдущий год406192361162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год961414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6141426
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-45657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45657104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37-4560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-456570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (562) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23248+2013+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (25590) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (25590) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.579

Индекс Альтмана Z = 37.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (5.95), коэффициент текущей ликвидности (29.58), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники