Прикубанский районный союз потребительских обществ ИНН:0907004367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44639594 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3651800
12104 Запасы на конец предыдущего года51804930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7041795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3759810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59815520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3759811653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598116531897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9393930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9393930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-93-93-760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-93-76-4470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375964152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5964152159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3759640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59642990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3759811653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598116531897
21103 Выручка за отчетный год2246218525463448
21104 Выручка за предыдущий год2185254634485476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1447141814773378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1418147723985406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79976710690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год767106910500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7497189460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7189469800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50491230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49123700
23503 Прочие расходы за отчетный год5001070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49418700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4937100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4937100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Прикубанский районный союз потребительских обществ

Прибыль

Прибыль Прикубанский районный союз потребительских обществ

Чистые активы

Чистые активы Прикубанский районный союз потребительских обществ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (37) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Прикубанский районный союз потребительских обществ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+749+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Прикубанский районный союз потребительских обществ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (2246) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Прикубанский районный союз потребительских обществ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2246) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Прикубанский районный союз потребительских обществ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Прикубанский районный союз потребительских обществ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Прикубанский районный союз потребительских обществ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Прикубанский районный союз потребительских обществ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Прикубанский районный союз потребительских обществ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Прикубанский районный союз потребительских обществ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Прикубанский районный союз потребительских обществ