ООО "Атау" ИНН:0907006300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559494 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3287335729093723
11504 Основные средства на конец предыдущего года3357290937231055
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8598592120
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8592122120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4146421631210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4216312139350
12103 Запасы на конец отчетного года7631422451771125
12104 Запасы на конец предыдущего года4224517711251709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года427516611780599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16611780599411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7087919260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7919260383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12614596471490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5964714917840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1676010180102705719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101801027057193770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13097604119470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6041194710170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13117606119671037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606119671037-984
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года812126849242160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126849242160360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2831285133792522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2851337925224394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3643411983030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4119830346820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1676010180102705719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101801027057193770
21103 Выручка за отчетный год2785519940633814716
21104 Выручка за предыдущий год199406338147164480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2059215779581212575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157795812125754030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год726341615260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год416152621410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год726341615260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416152621410
23403 Прочие доходы за отчетный год83812032193149
23404 Прочие доходы за предыдущий год12032193150873
23503 Прочие расходы за отчетный год595100916830
23504 Прочие расходы за предыдущий год1009170243426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7506435510360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4355101722870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45000269
24604 Прочее за предыдущий год261872660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год705640949512021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40949302021-2239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год705640949510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год409493020210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7056)/Стоимость активов (16760) = 42.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20592+0+0) = 35.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7263)/Выручка (27855) = 26.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7056)/Выручка (27855) = 25.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.601

Индекс Альтмана Z = 11.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (26.07%), рентабельность компании (25.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники