Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный" ИНН:0907006452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16257712 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28057255961583014466
11504 Основные средства на конец предыдущего года24491158301446715553
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2805725596205600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2449120560191970
12103 Запасы на конец отчетного года10554153961290010972
12104 Запасы на конец предыдущего года15310129001035612422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20591776143130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17761431304446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1261317172130430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1708613043104860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40670427683360325568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41577336032968337151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1777317773177730
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1777317773177730
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5438543854380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5438543854380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9879455743290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3366432929200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33090277682754025452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26577275402613124985
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7425900000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7425900000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000600008627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155063116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155600060630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6000606335520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40670427683360325568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41577336032968337151
21103 Выручка за отчетный год29926251022148527669
21104 Выручка за предыдущий год25102231383259216297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22941246882103327477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24688226863219716802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69854144520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4144523950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69854144520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4144523950
23303 Проценты к уплате за отчетный год10041659371121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1659371121515
23403 Прочие доходы за отчетный год999152913661488
23404 Прочие доходы за предыдущий год1529136613889165
23503 Прочие расходы за отчетный год31200931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год666828414470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284144712750
24603 Прочее за отчетный год15556380
24604 Прочее за предыдущий год56381290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65132281409467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228140911464713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год651322814090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228140911460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6513)/Стоимость активов (40670) = 16.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22941+0+0) = 30.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6985)/Выручка (29926) = 23.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6513)/Выручка (29926) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.365

Индекс Альтмана Z = 8.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.28), коэффициент быстрой ликвидности (13.28), коэффициент текущей ликвидности (81.37), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (23.34%), рентабельность компании (21.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солнечный"