Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам" ИНН:0907006710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24447941 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330923943000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239430000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330923943000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239430000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330923943000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239430000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325422752778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227527780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55119222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1192220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55119222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330923943000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239430000
21103 Выручка за отчетный год91523943000
21104 Выручка за предыдущий год239430000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86521123000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211230000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86521123000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211230000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86521123000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211230000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55119177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1191770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81019932823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199328230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (810)/Стоимость активов (3309) = 24.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50+0+0) = 1730 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (865)/Выручка (915) = 94.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (810)/Выручка (915) = 88.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 60.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.164

Индекс Альтмана Z = 71.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (60.16), коэффициент текущей ликвидности (60.16), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (94.54%), рентабельность компании (88.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хорлам"