Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер" ИНН:0907007079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56127416 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165225170637182011197172
11504 Основные средства на конец предыдущего года170637182011197172218959
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года342760000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года433230910
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года309100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года512317170667182102197172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170667182102197172218959
12103 Запасы на конец отчетного года59124326301620247152
12104 Запасы на конец предыдущего года32630162024715236442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457141810360599463532982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года810360599463532982169683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1298574545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года857454543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516394843075626078601225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года843075626078601225240494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10287111013742808180798397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013742808180798397459453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80000800008000080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80000800008000080000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10659106591066110661
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10659106611066110661
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года516158417544273744214397
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41754427374421439776793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606817508203364405305058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года508203364405305058167454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1032431000198000266000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31000198000266000266000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1032431000198000266000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31000198000266000266000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17067626700068000150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267000680001500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23973420639117656876019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2063911765687601925012
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1160114812071176
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года114812071176987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411570474539245775227339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47453924577522733925999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10287111013742808180798397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013742808180798397459453
21103 Выручка за отчетный год772120699716671361657857
21104 Выручка за предыдущий год699716672224658090523437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год670130529908614484500531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529908615338500762464753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10199016980856877157326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1698085688615732858684
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10199016980856212156186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1698085622115618858114
23203 Проценты к получению за отчетный год86810429691
23303 Проценты к уплате за отчетный год46709416154368538949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41615436853894934844
23403 Прочие доходы за отчетный год38816350335012350355
23404 Прочие доходы за предыдущий год35033492605012134438
23503 Прочие расходы за отчетный год223219327336430456
23504 Прочие расходы за предыдущий год1932725103022411643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10054614389959715137827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1438995971513782747338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17654888157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4888157330
24603 Прочее за отчетный год1675328066
24604 Прочее за предыдущий год532806640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9861414379859347137604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1437985934713760446968
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9861414379859347137604
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1437985934713760444061

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98614)/Стоимость активов (1028711) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (670130+0+0) = 15.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101990)/Выручка (772120) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98614)/Выручка (772120) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.438

Индекс Альтмана Z = 4.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (13.21%), рентабельность компании (12.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Прикубанский бройлер"