Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА" ИНН:0908000380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24446999 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1100
11504 Основные средства на конец предыдущего года162162162162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1631631630
12103 Запасы на конец отчетного года2530192117151422
12104 Запасы на конец предыдущего года1921171514221182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32325155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32515524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42411922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41192214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2604199417850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1994178514990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2604215719481662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2157194816621383
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1951951950
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1951951950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2352190516960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1905169614080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2572212519161628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212519161628958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32323234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323234425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3232320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2604215719481662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2157194816621383
21103 Выручка за отчетный год94539519103399974
21104 Выручка за предыдущий год95191033999749250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7168722278489699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7222784876719019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2285229724910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2297249123030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1838208822030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2088220320280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4472092880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2092882750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4472092880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2092882750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год447209288275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209288275231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4472092880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2092882750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (2604) = 17.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7168+1838+0) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (9453) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (9453) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.375

Индекс Альтмана Z = 92.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (81.38), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕРЕЗКА"