Открытое акционерное общество "Урупавтотранс" ИНН:0908000541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24445706 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275745054505
11504 Основные средства на конец предыдущего года376037604024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275745054505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376037604024
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237399399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300300286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года141414
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264471471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327327324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302149764976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408740874348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года148148148
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года148148148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194737170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194119410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209538653865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208920893588
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года199800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92611101110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19981998760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302149764976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408740874348
21103 Выручка за отчетный год145091634710948
21104 Выручка за предыдущий год163471094813102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155861625018241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170501824216496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107797-7293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-703-7294-3394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107797-7293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-703-7294-3394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1077970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год107000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (3021) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15586+0+0) = -6.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1077)/Выручка (14509) = -7.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (14509) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.262

Индекс Альтмана Z = 0.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-7.42%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники