Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной завод "Агролаба" ИНН:0908000887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00572506 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96418983257575974777
11504 Основные средства на конец предыдущего года98325757597477765960
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34861104500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1045000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13127999370757590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9937075759747770
12103 Запасы на конец отчетного года121551038377306264
12104 Запасы на конец предыдущего года10383773062647544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7978070366220663125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года703662206631257205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410129040030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12904003033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9234582039337990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года820393379993890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22362418140910955884166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1814091095588416680742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3737370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3737370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3972639726397260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3972639726397260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2992026161220650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2616122065179860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69683659246182857749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65924618285774957266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1356135613561356
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1356135613561356
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1356135613560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1356135613560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38010385312887421451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38531288741045121120
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11457575598175000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7559817500110000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152585114129463740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11412946374250610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22362418140910955884166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1814091095588416680742
21103 Выручка за отчетный год5896349834537469299
21104 Выручка за предыдущий год498345374692994327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66402584218105712760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5842181057127608874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7439-8587-273110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8587-27311-34610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7439-8587-273110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8587-27311-34610
23403 Прочие доходы за отчетный год1365617140341635136
23404 Прочие доходы за предыдущий год1714034163513610756
23503 Прочие расходы за отчетный год2458445727731192
23504 Прочие расходы за предыдущий год4457277311926185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3759409640790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409640794830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375940964079483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4096407948324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3759409640790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год409640794830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3759)/Стоимость активов (223624) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66402+0+0) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7439)/Выручка (58963) = -12.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3759)/Выручка (58963) = 6.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.453

Индекс Альтмана Z = 2.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.239<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-12.62%), рентабельность компании (6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники