Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов ИНН:0908000990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24458436 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202208213218
11504 Основные средства на конец предыдущего года208213218224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2022082130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082132180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18181821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18182121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1818180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1818210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220226231239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226231239247
13603 Резервный капитал на конец отчетного года193237237210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года199237237210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1931992040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1992042100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27272729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27272937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2727270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2727290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220226231239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226231239247
24604 Прочее за предыдущий год5600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-60-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5-600
32006 Величина капитала на 311992372370
32008 Величина капитала на 311992042100
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)6000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6560
33006 Величина капитала на 311932372370
33008 Величина капитала на 311931992040
36003 Чистые активы на 311931992040
36004 Чистые активы на 311992042100
41103 Поступления – всего за отчетный год7030350
41193 Прочие поступления за отчетный год7030350
41203 Платежи – всего за отчетный год6729400
41293 Прочие платежи за отчетный год6729400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31-50
62203 Целевые взносы за отчетный год70000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год70000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год67000
63263 прочие за отчетный год67000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год67000
64003 Остаток средств на конец отчетного года3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Прибыль

Прибыль Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Чистые активы

Чистые активы Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (220) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.148

Индекс Альтмана Z = 7.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Урупская районная общественная организация Карачаево-Черкесской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов