ООО фирма "Союз-А" ИНН:0908002965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24454875 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4814503252665566
11504 Основные средства на конец предыдущего года5032526655665824
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4814503252660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5032526655660
12103 Запасы на конец отчетного года2853412364005138
12104 Запасы на конец предыдущего года4123640051384665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12635218886684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52188866841522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41214651152910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46511529158750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893596832055711441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9683205571144112022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75488635182910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86351829192920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77998886185429543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88861854295438316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113679720151595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года797201515951584
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113679720150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797201515950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893596832055711441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9683205571144112022
21103 Выручка за отчетный год30226640136235458857
21104 Выручка за предыдущий год64013623545885755359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24013506834859057217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50683485904659148822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год621313330137640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1333013764122660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2150350138130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35013813106260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4063982999510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9829995116400
23403 Прочие доходы за отчетный год36101142292
23404 Прочие доходы за предыдущий год1011422921258
23503 Прочие расходы за отчетный год18623171089516
23504 Прочие расходы за предыдущий год231710895165698
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3913761389990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7613899912270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3913761389991227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7613899912271637
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3913761389990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7613899912270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3913)/Стоимость активов (8935) = 43.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24013+2150+0) = 15.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4063)/Выручка (30226) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3913)/Выручка (30226) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.865

Индекс Альтмана Z = 13.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники