Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА" ИНН:0908003038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44637885 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года10000
11503 Основные средства на конец отчетного года95910031414
11504 Основные средства на конец предыдущего года10031414528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105910031414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10031414528
12103 Запасы на конец отчетного года528109265
12104 Запасы на конец предыдущего года109265230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240381411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381411373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6942410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4241047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8371515886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1515886650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189625182300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251823001178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148021481989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21481989924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152021882029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21882029964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376330271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330271214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376330271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330271214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189625182300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251823001178
21103 Выручка за отчетный год398066986289
21104 Выручка за предыдущий год669862896610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464865395224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653952246602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6681591065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15910658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6681591065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15910658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6681591065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15910658
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6681591065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15910658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6681591065
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15910658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-668)/Стоимость активов (1896) = -35.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4648+0+0) = -14.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-668)/Выручка (3980) = -16.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-668)/Выручка (3980) = -16.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.043

Х5 = Выручка/Активы = 2.099

Индекс Альтмана Z = 2.575

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.575<2.9)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-16.78%), рентабельность компании (-16.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "ДУБРАВА"