Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот" ИНН:0908003045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44639967 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109311158183
11504 Основные средства на конец предыдущего года311158183208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1093111580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3111581830
12103 Запасы на конец отчетного года14639124061052611717
12104 Запасы на конец предыдущего года1240610526117179633
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года83719315580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года193155830880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185431893510856913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1893510853825177709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20424738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25738101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3422331559131760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3155913176186670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34332318701333418850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318701333418850187651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1370126611590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126611598360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1382127811719910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1278117199109582
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000500012504250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000125042506000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2795025592109134690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25592109134690172069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3295030592121630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305921216389400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34332318701333418850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318701333418850187651
21103 Выручка за отчетный год29874318633378629339
21104 Выручка за предыдущий год31863337862933923273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24699261812887628132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26181288762813222387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5175568249100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5682491012070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1759299600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2996000
22203 Управленческие расходы за отчетный год84846700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год467000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2568221949100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2219491012070
23303 Проценты к уплате за отчетный год768402373723
23304 Проценты к уплате за предыдущий год402373723511
23503 Прочие расходы за отчетный год14331544406130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1544406130161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3672734760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2734764540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1607493128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74938284
24603 Прочее за отчетный год10392600
24604 Прочее за предыдущий год9260460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104107323326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107323326130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1041073230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1073233260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (34332) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24699+1759+848) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2568)/Выручка (29874) = 8.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (29874) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 1.328

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.328<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.6%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Фито-Бот"