Закрытое акционерное общество "Урупский ГОК" ИНН:0908003197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47162968 ОКВЭД:13.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года32707327073270832708
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года32707327083270832708
11503 Основные средства на конец отчетного года719135659896602124549137
11504 Основные средства на конец предыдущего года659896602124549137490985
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года79939449841581
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года94498415812810
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года433630383429
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6303834293251
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5608807800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8078000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года765876702255636199583855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года702255636199583855529754
12103 Запасы на конец отчетного года349067269142206787273407
12104 Запасы на конец предыдущего года269142206787273407209199
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3951428963201
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1428963201267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5830041400226510134479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140022650953447910854
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500150015001500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314444514004637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44514004637673
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года401400510144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4005101449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года936011416943278865310368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416943278859310368222502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17018871119198915064894223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1119198915058894223752256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43200432004320043200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43200432004320043200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1447390930356692401619101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года930356692401619101476484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1490590973556736947663647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года973556736947663647521030
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30830256452032231039
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года25645203223103922311
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30830256452032231039
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25645203223103922311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1610979821087494126777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9821087488126777105112
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19370217871985116805
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года21787198511680512248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180467119997157795199537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119997157789199537208915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17018871119198915064894223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1119198915058894223752256
21103 Выручка за отчетный год1817974140120912683231163873
21104 Выручка за предыдущий год1401209126832311638731009790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915249841090926438751458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год841090926438751458649190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902725560119341885412415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560119341885412415360600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год80821758927570572148
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75892757057214857485
22203 Управленческие расходы за отчетный год151173146655140371130452
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146655140371130452127699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год670731337572125809209815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год337572125809209815175416
23403 Прочие доходы за отчетный год101724367666110609
23404 Прочие доходы за предыдущий год436766611060910556
23503 Прочие расходы за отчетный год28896372273244230866
23504 Прочие расходы за предыдущий год37227324423086639066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652007304712100028189558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304712100028189558146906
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129825630273730835395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63027373083539534230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год51855323-1071711542
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5323-1071787286053
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год197247-470
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год247-47-28222820
24603 Прочее за отчетный год2340904
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51696023660973300142617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23660973300142617108959
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год1346000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51696023795573300142617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23795573300142617108959
32003 Величина капитала на 3143200432004320043200
32007 Величина капитала на 31930356692401619101476484
32008 Величина капитала на 31973556736947663647521030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51703423795573300142617
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51703423795573300142617
33003 Величина капитала на 3143200432004320043200
33007 Величина капитала на 311447390930356692401619101
33008 Величина капитала на 311490590973556736947663647
36003 Чистые активы на 311490590973556736947663647
36004 Чистые активы на 31973556736947663647521030
41103 Поступления – всего за отчетный год1337375131870212131321118411
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1324778126831911842081025871
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год322586423597
41193 Прочие поступления за отчетный год12275497972850191943
41203 Платежи – всего за отчетный год1201992117727211385471031934
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год536420595476601273559672
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295913293243250073207475
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год128311608743446334043
41293 Прочие платежи за отчетный год241348227679252738230744
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1353831414307458586477
42103 Поступления – всего за отчетный год43301972547
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год43301972468
42203 Платежи – всего за отчетный год137159905466768551460
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год116303767345745143743
42293 Прочие  платежи за отчетный год2085613812102347717
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-136726-90546-65713-50913
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13434343367-36

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (516960)/Стоимость активов (1701887) = 30.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (670731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (915249+80821+151173) = 58.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (670731)/Выручка (1817974) = 36.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (516960)/Выручка (1817974) = 28.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.054

Индекс Альтмана Z = 13.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (5.19), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (36.89%), рентабельность компании (28.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники