Закрытое акционерное общество "Архыз" ИНН:0908003729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51966201 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000020003920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000053310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96199000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1990200000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9725760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года962087250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20872025760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2096208753563996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2087535639962000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года960-1440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2096208718561996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2087185619962000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2096208753563996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2087535639962000
21103 Выручка за отчетный год10230000
21104 Выручка за предыдущий год2300000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2190000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10110-1400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100-40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10110-1400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110-140-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год987-140-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87-140-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Архыз"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Архыз"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (2096) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (10) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Архыз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (10) = 90 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Архыз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Архыз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Архыз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (90%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Архыз"