ООО "Агрофирма Джаше" ИНН:0909000061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24456748 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года634433351
12104 Запасы на конец предыдущего года4333510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639452358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4523580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639452358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4523580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639452358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4523580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639452358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4523580
21103 Выручка за отчетный год20319691697
21104 Выручка за предыдущий год96916970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17506071150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60711500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281362547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3625470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281362547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3625470
23503 Прочие расходы за отчетный год23210144
23504 Прочие расходы за предыдущий год1441440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год258152403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2184030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год715855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18794348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1633480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (639) = 29.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1750+0+0) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (2031) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (2031) = 9.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 3.178

Индекс Альтмана Z = 5.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.84%), рентабельность компании (9.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники