Закрытое акционерное общество "Недра" ИНН:0909000199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16253230 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167644241664235357252546
11504 Основные средства на конец предыдущего года241664235357252546234379
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года251588800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года888000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года49997491954600543881
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49195460054388127044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220156291747281362296427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291747281362296427261423
12103 Запасы на конец отчетного года39573437774661257388
12104 Запасы на конец предыдущего года43777466125738839424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488415245995330350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1524599533035048157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50579284973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года579284973313
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года176928117635
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года928117635748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44683605295802588746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60529580258874688642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264839352276339387385173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352276339387385173350065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года93939393
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года93939393
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23005230052300523005
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23005230052300523005
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46142676476619650848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67647661964760232499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69245907508929973951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90750892997070555602
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8204772069163977
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года772069163977601
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года391595452820
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года954528232460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121198674121983977
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8674121987223601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178732242951236056305739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242951236056305739292469
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4743000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9901000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183475252852237890307245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252852237890307245293862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264839352276339387385173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352276339387385173350065
21103 Выручка за отчетный год333654314860439586399752
21104 Выручка за предыдущий год314860439586399752395893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323389280371371142336510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280371371142336510364928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10265344896844463242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34489684446324230965
22203 Управленческие расходы за отчетный год26512271344139138005
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27134413913800531476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1624773552705325237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73552705325237-511
23403 Прочие доходы за отчетный год5972101571544012547
23404 Прочие доходы за предыдущий год10157154401254718204
23503 Прочие расходы за отчетный год11632128781236211256
23504 Прочие расходы за предыдущий год12878123621125618562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2190746343013126528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46343013126528-869
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1838317985974803
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год317985974803872
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-32372168-3418-2874
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2168-3418-2874978
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4848048473376
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-804847337668
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год162888800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год888000
24603 Прочее за отчетный год-7429020930
24604 Прочее за предыдущий год-902093019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2089114491859418349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32371859418349-1828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2089114491859418349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32371859418349-1828
32003 Величина капитала на 3193939393
32005 Величина капитала на 3123005230052300523005
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 3167647661964760232499
32008 Величина капитала на 3190750892997070555602
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21505000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21505000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21505000
33218 Убыток (ИТОГО)21505000
33003 Величина капитала на 3193939393
33005 Величина капитала на 3123005230052300523005
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 3146142676476619650848
33008 Величина капитала на 3169245907508929973951
36003 Чистые активы на 3169245907508929973951
36004 Чистые активы на 3190750892997070555602
41103 Поступления – всего за отчетный год189185197778275876322303
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189181197767274998322011
41193 Прочие поступления за отчетный год41187852
41203 Платежи – всего за отчетный год169145196614276352321643
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год92013110550191344259790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56915374093633425301
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1838444438987575
41293 Прочие платежи за отчетный год18379442114477628977
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200401164-476660
42103 Поступления – всего за отчетный год3170000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3170000
42203 Платежи – всего за отчетный год237398692130
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год237398692130
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20569-869-2130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-529295-689660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20891)/Стоимость активов (264839) = -7.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323389+0+26512) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16247)/Выручка (333654) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20891)/Выручка (333654) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = -3.763

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-4.87%), рентабельность компании (-6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники