Общество с ограниченной ответственностью "Вектор" ИНН:0909000600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24452289 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82410151287
11504 Основные средства на конец предыдущего года101512871572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82410151287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101512871572
12103 Запасы на конец отчетного года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года708987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8987519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3756198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56198176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126641185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641185887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95010792472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107924722459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6936802322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680232222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257399150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3991502437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257399150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3991502437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95010792472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107924722459
21103 Выручка за отчетный год404516405474
21104 Выручка за предыдущий год164054743233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180219543013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195430132926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2243-3142461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3142461307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2243-3142461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3142461307
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год291421
23504 Прочие расходы за предыдущий год142113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2274-3282440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3282440294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11586136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8613696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2159-4142304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4142304198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2159)/Стоимость активов (950) = 227.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1802+0+0) = 124.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2243)/Выручка (4045) = 55.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2159)/Выручка (4045) = 53.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.696

Индекс Альтмана Z = 25.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (55.45%), рентабельность компании (53.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"