Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер ИНН:0909000671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16253275 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73756682837204993963
11504 Основные средства на конец предыдущего года68283720499396387736
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года76767676
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года76767676
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24178154361155011077
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15436115501107710672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года980108379583675105116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года837958367510511698484
12103 Запасы на конец отчетного года69751612885261952075
12104 Запасы на конец предыдущего года61288526195207540147
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100472134199
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года472134199589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10585410821510538870766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082151053887076653897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26203419611838216655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41961183821665543803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201908211936176523139695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211936176523139695138436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299918295731260198244811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295731260198244811236920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4020402040204020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4020402040204020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16634166341663416634
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16634166341663416634
13603 Резервный капитал на конец отчетного года766766766766
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года766766766766
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263260233699202036194661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233699202036194661188155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284680255119223456216081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255119223456216081209575
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года484484484484
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года484484484506
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года484484484484
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года484484484506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14754401283625828246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40128362582824626839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14754401283625828246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40128362582824626839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299918295731260198244811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295731260198244811236920
21103 Выручка за отчетный год565116564738496832467793
21104 Выручка за предыдущий год564738496832467793393577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527191522690475110451431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522690475110451431320677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37925420482172216362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42048217221636272900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37925420482172216362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42048217221636272900
23203 Проценты к получению за отчетный год500321185128
23204 Проценты к получению за предыдущий год32118512858
23403 Прочие доходы за отчетный год8495760363502578
23404 Прочие доходы за предыдущий год760363502578980
23503 Прочие расходы за отчетный год940010963163659689
23504 Прочие расходы за предыдущий год109631636596896494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3752039009118929379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3900911892937967444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7959734645172895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73464517289514097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295613166373756506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316637375646253337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295613166373756506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316637375646253337
32003 Величина капитала на 314020402040204020
32005 Величина капитала на 3116634166341663416634
32006 Величина капитала на 31766766766766
32007 Величина капитала на 31233699202036194661188155
32008 Величина капитала на 31255119223456216081209575
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))295613166373756506
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)295613166373756506
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))295613166373756506
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)295613166373756506
33003 Величина капитала на 314020402040204020
33005 Величина капитала на 3116634166341663416634
33006 Величина капитала на 31766766766766
33007 Величина капитала на 31263260233699202036194661
33008 Величина капитала на 31284680255119223456216081
36003 Чистые активы на 31284680255119223456216081
36004 Чистые активы на 31255119223456216081209575
41103 Поступления – всего за отчетный год669669611979468561544699
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год569075570832468115544232
41193 Прочие поступления за отчетный год10059441147446467
41203 Платежи – всего за отчетный год667522570950460222556642
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год357823331396279401343230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135624113011112484114400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9714917021197539
41293 Прочие платежи за отчетный год1643611173736621891473
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2147410298339-11943
42103 Поступления – всего за отчетный год262300573
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год262300573
42203 Платежи – всего за отчетный год2052817450661215778
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2052817450661215778
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17905-17450-6612-15205
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15758235791727-27148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29561)/Стоимость активов (299918) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (527191+0+0) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37925)/Выручка (565116) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29561)/Выручка (565116) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.682

Х5 = Выручка/Активы = 1.884

Индекс Альтмана Z = 10.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (8.95), коэффициент текущей ликвидности (13.68), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Известняк" Джегонасский карьер