Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс" ИНН:0909000713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24452681 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4352484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5248446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4352480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52487460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435248746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5248746648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394945744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4945744646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435248746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5248746648
21103 Выручка за отчетный год1178972709405
21104 Выручка за предыдущий год897270940517954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1118722259301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год872225930117757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25451040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25451040
23503 Прочие расходы за отчетный год2700
23504 Прочие расходы за предыдущий год70039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год418450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18451040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1414106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1043598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43598149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Прибыль

Прибыль Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Чистые активы

Чистые активы Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (43) = -23.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111+0+0) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (117) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (117) = -8.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.75

Индекс Альтмана Z = 16.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.75), коэффициент быстрой ликвидности (10.75), коэффициент текущей ликвидности (10.75), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.13%), рентабельность компании (-8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ремонтно-строительный кооператив "Эдельвейс"