АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ" ИНН:0909000840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00282984 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9206837505037861301568
11504 Основные средства на конец предыдущего года7505037861307722731568
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14301568156822189
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1568156815683682
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года107919174220880
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1742208831370
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года110079121708220390
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12170822039221890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1140111875521811825799167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года875521811825799167847076
12103 Запасы на конец отчетного года398180414514650100586819
12104 Запасы на конец предыдущего года414514650100586819429216
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6464440285214981
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4402852149814402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95111111718951234335604249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11718951234335604249369111
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000300000210000216000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000002100002160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124521131673084709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11316730847091380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1421414811137778141
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1481113777814111939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1582421191693821240411424899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191693821240411424899816048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2722532279245929358662224066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2792459293586622240661663124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года62626262
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года62626262
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года159221160767161992162023
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года160767161992162023162166
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1015529-3042005695741581123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30420056957415811231144541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-856242-1433677316321743212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14336773163217432121306773
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2222770129313100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года64429479887296062800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года47988729606280028437
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года644292270758136609162800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года227075813660916280028437
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2879596000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581128607850800977404848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607850800977404848282964
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15763263141688713206
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года26314168871320644950
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3785830904202790
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года309042027900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3514345665068838143418054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года665068838143418054327914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2722532279245929358662224066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2792459293586622240661663124
21103 Выручка за отчетный год5436104607449669301377389516
21104 Выручка за предыдущий год6074496693013773895164350347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3175042337888339996553824151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3378883399965538241513838105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2261062269561329304823565365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269561329304823565365512242
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1819939166948618581191559525
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1669486185811915595250
22203 Управленческие расходы за отчетный год144660160753160233161602
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160753160233161602169294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2964638653749121301844238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8653749121301844238342948
23203 Проценты к получению за отчетный год147114361433528
23204 Проценты к получению за предыдущий год14361433528229
23303 Проценты к уплате за отчетный год776405193311009420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51933110094200
23403 Прочие доходы за отчетный год3486547840019089253361
23404 Прочие доходы за предыдущий год255871908925336119216
23503 Прочие расходы за отчетный год10578611620015285981196911
23504 Прочие расходы за предыдущий год1167202285981196911109221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802702-3267388074651700796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3267388074651700796253172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1124013758229430447367
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-44468372582363469373
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год37258236346937319232
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1944-249721016034363
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-24972101603436324732
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год81895-346-1049-4329
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-346-1049-43292233
24603 Прочее за отчетный год-987616392511127
24604 Прочее за предыдущий год16392511127-3515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-712875-3149916584231366673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3149916584231366673186821
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год1546122531143
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год1225311430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-711329-3137666584541366816
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3137666584541366816186821
32003 Величина капитала на 3162626262
32005 Величина капитала на 31160767161992162023162166
32006 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 31-30420056957415811231144541
32008 Величина капитала на 31-14336773163217432121306773
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1546122531143
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7113298737741669972930091
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7128758749991670003930234
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71132931376600
33218 Убыток (ИТОГО)71132931376600
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1546031143
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1546031143
33003 Величина капитала на 3162626262
33005 Величина капитала на 31159221160767161992162023
33006 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 31-1015529-3042005695741581123
33008 Величина капитала на 31-856242-1433677316321743212
36003 Чистые активы на 31-856242-1433677316321743212
36004 Чистые активы на 31-14336773163217432121306773
41103 Поступления – всего за отчетный год3646570507643157046956417434
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3637319506975656961526106016
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год52669211241
41193 Прочие поступления за отчетный год919966097622310177
41203 Платежи – всего за отчетный год3683098447856756577275547623
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3121638383111849842874432000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год277260271000253248175527
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7683046875101670
41293 Прочие платежи за отчетный год207370246965275338683214
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3652859786446968869811
42103 Поступления – всего за отчетный год20623310241365346
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5594000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2000001000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год639241365346
42203 Платежи – всего за отчетный год1685692247907695736182
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год667061247907695736182
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10186310000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год37664-214549-76592-35836
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1136400825993329
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год264000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-712875)/Стоимость активов (2722532) = -26.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3175042+1819939+144660) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296463)/Выручка (5436104) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-712875)/Выручка (5436104) = -13.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.239

Х5 = Выручка/Активы = 1.997

Индекс Альтмана Z = 1.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (-13.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВКАЗЦЕМЕНТ"